📋 ¿Qué aprenderás?
El IVA No Recuperable en las compras incorpora dos mejoras: ahora puedes marcarlo en los documentos genéricos que van al Libro de Compras, y un parámetro opcional te permite separar por Centro de Costo la línea que genera la Centralización de Compras. En esta guía aprenderás:
✅ Qué documentos genéricos permiten marcar IVA No Recuperable.
✅ Cómo configurar el tipo de documento para que el comprobante cuadre.
✅ Cómo se centraliza y cómo aparece en el Libro de Compras.
✅ Cómo activar el parámetro por Centro de Costo y qué cambia en el comprobante.
💡 ¿Por qué existe esta mejora?
Hasta ahora el IVA No Recuperable podía marcarse en la Factura de Compra, en la Nota de Crédito de Compra y en el documento genérico DIN. El resto de los documentos genéricos con la marca «Libro de Compras» (por ejemplo, una factura de compra a terceros) no tenía esa opción.
Además, al centralizar las compras, el IVA No Recuperable quedaba en una sola línea por sucursal, sin Centro de Costo. Las empresas que administran proyectos como Centros de Costo no podían ver en el Mayor cuánto de ese IVA corresponde a cada proyecto.
💡 El parámetro por Centro de Costo viene apagado por defecto. Apagado, el comprobante es igual al de antes. |
📝 Paso 1. Revisa la configuración del tipo de documento
Para que la opción funcione y el comprobante cuadre, el tipo de documento debe cumplir estas condiciones:
Condición | Para qué sirve |
Marca «Libro de Compras» | Es la marca que habilita la opción y lleva el documento al Libro de Compras. |
Opción «Utiliza una Ventana Auxiliar» | El tipo de documento se ingresa en esta pantalla genérica. Los tipos que tienen su propia pantalla (como la Factura de Compra) no cambian. |
Cuenta de IVA No Recuperable | Es la cuenta donde se centraliza el monto. Sin ella, el comprobante queda descuadrado y el sistema lo avisa. |
Total con IVA (sin retención de IVA) | En un documento sin retención, el total debe configurarse con IVA (neto + IVA) para que el comprobante cuadre. |
Tipo de documento con «Utiliza una Ventana Auxiliar» y «Libro de Compras» marcados, y la cuenta de IVA No Recuperable asignada en las imputaciones contables.
⚠️ La cuenta de IVA No Recuperable del tipo de documento es responsabilidad de la empresa. Sin ella, o sin el sentido Debe/Haber del tipo, el comprobante queda descuadrado y se avisa al centralizar. |
📝 Paso 2. Marca IVA No Recuperable al ingresar el documento
Al ingresar un documento genérico de compra con la marca «Libro de Compras», aparece la casilla «Iva no recuperable» y su código, igual que en la Factura de Compra. Marca la casilla y elige el código que corresponda.
Documento genérico de compra con la casilla «Iva no recuperable» destacada.
Al marcar la casilla, el resumen del documento muestra el monto en la línea «IVA NO RECUPE» y el IVA crédito queda en cero. El total del documento no cambia.
Resumen del documento con el monto en la línea «IVA NO RECUPE».
💡 La Nota de Débito de Compra queda fuera de esta mejora, porque tiene su propia opción de proporcionalidad de IVA. |
📝 Paso 3. Centraliza las compras
Al centralizar, el IVA No Recuperable de estos documentos va a la cuenta configurada en su tipo de documento, y el sentido (Debe o Haber) lo define la configuración de cada tipo. No se invierten los montos por tratarse de una nota de crédito.
En el Libro de Compras, impreso y electrónico, el monto se informa como IVA No Recuperable, con el código que eligió el usuario.
📝 Paso 4. (Opcional) Separa el IVA No Recuperable por Centro de Costo
Si administras proyectos como Centros de Costo, activa el parámetro en Finanzas, Parámetros: el check «IVA no recuperable x CC en centralización compras», en la sección «En Doc. Genéricos».
Parámetros de Contabilidad con el check «IVA no recuperable x CC en centralización compras» destacado.
Con el check encendido, la Centralización de Compras separa la línea de IVA No Recuperable por el Centro de Costo que cada factura de compra trae en su portada. El total de la cuenta no cambia y el Mayor por Centro de Costo permite ver el detalle por proyecto.
🧮 Ejemplo: dos facturas, dos proyectos
Estas son las facturas de compra a centralizar:
Documento | Centro de Costo | IVA No Recuperable |
Factura A | 001 | $100.000 |
Factura B | 002 | $150.000 |
Así queda el comprobante según el parámetro:
Parámetro | Resultado en el comprobante |
Apagado | Una línea de IVA No Recuperable por $250.000, sin Centro de Costo. |
Encendido | Una línea por $100.000 en el Centro de Costo 001 y otra por $150.000 en el Centro de Costo 002. |
ℹ️ Consideraciones importantes📌 El alcance en documentos genéricos son los tipos con la marca «Libro de Compras» que se ingresan con ventana auxiliar. La Factura de Compra y la Nota de Crédito de Compra mantienen su comportamiento. 📌 El parámetro por Centro de Costo aplica solo a las Facturas de Compra y lee el Centro de Costo de la portada del documento. Las Notas de Crédito de Compra con IVA No Recuperable quedan en la línea sin Centro de Costo. 📌 Cuando el comprobante necesita un ajuste de hasta $15 por redondeo, con varios Centros de Costo ese ajuste puede quedar en cualquiera de ellos. Aplica a compras con IVA fuera de plazo. 📌 El parámetro opera solo en la Centralización de Compras. La Distribución de Compras mantiene su propio tratamiento. 📌 El campo del parámetro se crea automáticamente al abrir Manager con la versión nueva. |
💡 Recomendaciones✔️ Antes de habilitar la opción en un tipo de documento, confirma con tu responsable contable la cuenta de IVA No Recuperable y el sentido Debe/Haber. ✔️ Haz una centralización de prueba con un documento genérico y revisa que el comprobante cuadre y que el Libro de Compras muestre el código elegido. ✔️ Activa el parámetro por Centro de Costo solo si necesitas ver el IVA No Recuperable por proyecto en el Mayor. |
🏁 Resultado esperado
Al finalizar podrás marcar IVA No Recuperable en tus documentos genéricos del Libro de Compras, centralizarlo en la cuenta correcta y, si lo necesitas, ver en el Mayor cuánto corresponde a cada Centro de Costo.