📑 ¿Qué se vio en la charla anterior y cómo se conecta con este tema?
En la sesión pasada se revisó el Registro de Compras y Ventas (RCV), que reemplazó a los antiguos libros auxiliares en agosto 2017.
El SII comenzó desde esa fecha a proponer de manera parcial o total la Declaración de IVA (F29) en base a la información enviada por contribuyentes y terceros.
👉 Aunque es una propuesta, siempre debe ser revisada por un profesional, ya que pueden existir errores.
🔎 ¿Qué es el cruce tributario?
Es la validación automática que realiza el SII entre:
Registro de Compras y Ventas (RCV).
Información de exportaciones, importaciones y boletas de honorarios.
Formularios como el 3500 (cambio de sujeto).
De esta información nace la propuesta del Formulario 29 (F29), que debe ser revisada antes de enviarse.
📊 ¿Qué observaciones pueden aparecer en la consulta integral de IVA?
El SII clasifica inconsistencias en 5 familias:
W → Diferencias en débitos/créditos fiscales (cuadratura entre RCV y F29).
GM → Generación de remanente del periodo.
FM → Arrastre de remanente de periodos anteriores.
R → Créditos especiales (constructoras, rubros específicos).
E → Devoluciones de IVA (exportaciones o cambio de sujeto).
⚠️ ¿Cuáles son las observaciones más comunes?
W01 → El débito fiscal declarado es inferior al registrado en ventas.
W38 → IVA débito por notas de crédito es mayor al registrado.
W08 → IVA crédito fiscal declarado es mayor al registrado en compras.
W39 → Compras a proveedores con situación tributaria irregular (uso indebido de crédito fiscal).
🛠️ ¿Cómo interpretar los símbolos en la consulta integral del SII?
✅ Verde: Declaración sin observaciones.
❌ Roja: Declaración con observaciones.
➖ Guion: Sin declaración presentada.
ND: No declarada (puede tener o no observaciones).
✳️ Asterisco: Declaraciones múltiples para el mismo periodo.
🧾 ¿Qué pasos seguir ante observaciones del F29?
Revisar el detalle de la inconsistencia en la consulta integral.
Confirmar si corresponde a un error propio o de terceros.
Rectificar la declaración en línea si es necesario.
En casos incorrectos, solicitar revisión administrativa al SII.
👉 Ejemplo real: Un contribuyente detectó que el SII observó su F29 cuando la información estaba correcta. Tuvo que ingresar un reclamo administrativo y el SII corrigió el error.
📌 ¿Qué son las responsabilidades tributarias en el portal del SII?
El SII clasifica tus obligaciones en 4 grupos:
Registros (contables y auxiliares).
Información (Declaraciones Juradas).
Declaraciones (mensuales y anuales).
Pagos (impuestos y giros pendientes).
Cada sección usa un color para mostrar el estado:
🔴 Rojo → Incumplimiento.
🟡 Amarillo → Con observaciones.
🟦 Celeste → Presentada con detalle pendiente.
🔵 Azul oscuro → Correcta, sin problemas.
🎓 ¿Dónde puedo capacitarme más sobre estos temas?
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Repetir webinars anteriores como el de Facturación Electrónica y este de Cruce Tributario y F29.